Vanuit een co-working op Bali, een koffiezaakje in Lissabon of gewoon vanuit je eigen zolderkamertje in Utrecht. Remote werken is tegenwoordig steeds gangbaarder. Zo lang je wifi goed is kan veel werk op afstand gedaan worden. Maar hoe zit het met je belastingen? Want wat als je nergens écht vast woont of werkt? Waar moet je dan aan denken?
In deze blog geeft Anjo van Digitax Nomad je meer informatie over de fiscale kant van remote werken. Anjo is belastingspecialist en helpt Nederlanders in het buitenland met hun belastingen. Waar moet je belasting betalen, wat zijn de risico’s, en hoe voorkom je dubbele belasting?
Wil je meer weten over Anjo en over dit onderwerp? Dat kan! Op 23 november geeft zij samen met The Happy Financial namelijk een online gastcollege ‘Wonen en werken in het buitenland’. Gebruik de code ‘workingremotely‘ voor € 5 korting. Lees er meer over en meld je aan!
Waar betaal je belasting als je remote werkt?
In de basis geldt: je betaalt belasting in het land waar je fiscaal inwoner bent. Dat is meestal het land waar je woont, werkt, en je economische en sociale leven zich afspeelt. Het wordt ingewikkelder als je bijvoorbeeld nauwelijks in Nederland verblijft maar wel op afstand voor een Nederlandse werkgever werkt. Of een eigen onderneming hebt en regelmatig wisselt van land. Hoe bepaal je in zo’n geval waar je belasting moet betalen?
Helaas is dit niet zo eenvoudig en moet echt per geval bekeken worden wat iemands fiscale woonplaats is. Dit zowel privé als zakelijk. Natuurlijk is een in- of uitschrijving bij een Nederlandse gemeente een eerste ‘haakje’ om te veronderstellen dat je in Nederland woont of juist niet. Maar de Belastingdienst kijkt veel verder dan dat. En overigens de belastingautoriteiten in andere landen ook!
Doorslaggevend is bijvoorbeeld waar je verzekerd bent. Waar je een woning tot je beschikking hebt. Waar je familie woont en vrienden. Waar je naar de sportschool gaat. Waar je inkomen vandaan komt. Waar je vermogen is gestald. Op welke markt je je richt. Waar je een telefoonnummer hebt. Waar je abonnementen hebt lopen. Al deze omstandigheden (en meer!) samen bepalen of je ergens wel of juist niet fiscaal woont.
Hoe werkt het met uitschrijven in Nederland?
Vaak veronderstellen mensen te snel dat wanneer ze zich uitschrijven en minder dan enkele maanden per jaar in Nederland zijn, ze automatisch stoppen belastingplichtig te zijn in Nederland. Heel vaak is dit onterecht, zeker als ze zich vervolgens blijven verplaatsen en nergens vestigen. En dat kan leiden tot naheffingen en boetes.
Ik raad je daarom voor vertrek aan bij je accountant, fiscalist of een specialist zoals ik, na te gaan of alles in jouw geval goed gaat. Ook is afstemming met de Belastingdienst mogelijk, zodat je vooraf weet waar je aan toe bent. Beter zaken voor vertrek goed regelen dan achteraf voor verrassingen te komen staan.
Wat als ik mijn loondienstverband voortzet in het buitenland?
Het is belangrijk met je werkgever te bekijken of er door je vertrek naar het buitenland iets voor jou verandert. Dit is erg afhankelijk van waar je gaat zitten en of dat vast is, of dat je af en toe een weekje op ‘workation’ gaat. In het laatste geval zal er niet zoveel aan de hand zijn. Het grootste gedeelte van je tijd ben je immers gewoon vanuit Nederland aan het werk.
Ga je echter permanent vanuit een ander land werken, dan verschuift daarmee wel degelijk iets. De kans is groot dat er lokaal belasting en mogelijk sociale premies afgedragen moeten worden. En die verantwoordelijkheid ligt niet alleen bij jou, maar ook bij de werkgever. Denk daarnaast ook aan aansprakelijkheden en verzekeringen. Daarin kan veel veranderen als je vanuit het buitenland werkt.
Gebruik de code ‘workingremotely’ voor € 5 korting
Ik wil voor mezelf beginnen. Hoe doe ik dat als ik naar het buitenland ga?
Dit is altijd een lastige. Schrijf je je privé uit uit Nederland, dan is de Kamer van Koophandel niet erg flexibel met het aanhouden van een eenmanszaak. Zij veronderstellen; je bent uitgeschreven dus jij én je bedrijf zijn weg. In de regel gaan ze dan over tot het beëindigen van je onderneming. Sta je al uitgeschreven vóór je een onderneming start, dan is het helemaal niet mogelijk om nog een Nederlandse eenmanszaak te beginnen.
Belasting betalen bij remote werken vanuit het buitenland
Het gekke is; de Belastingdienst kan ondanks je verblijf in het buitenland veronderstellen dat je nog wel degelijk in Nederland belasting moet betalen. Je kunt in een worst case scenario dan geen onderneming aanhouden maar je moet wel belasting betalen. Wat dan?
Hier zijn oplossingen voor, afhankelijk van je situatie. Je kunt bekijken of je je reisplannen zó kunt organiseren dat je nog voldoende in Nederland bent om ingeschreven te staan (4 maanden of meer per 12 maanden). In zo’n geval is een bedrijf aanhouden geen probleem.
Zo voorkom je boetes van de belastingdienst
Sommigen kiezen ervoor om zich in te schrijven bij familie, ondanks dat ze in werkelijkheid niet of nauwelijks in Nederland zijn. Dit heeft niet mijn voorkeur, omdat je feitelijk onterecht ingeschreven staat. Gemeenten kunnen je bij controles alsnog uitschrijven en boetes opleggen van enkele honderden euro’s.
Vergeet ook de landen van verblijf niet. Doorgaans word je ergens automatisch (‘van rechtswege’) belastingplichtig als je er langer dan 6 maanden per jaar bent. En in veel gevallen zelfs eerder! Een vestiging in Nederland klinkt dan als een prima oplossing, tot de belastingautoriteiten in het land van verblijf daar wat van vinden. En dat kan leiden tot dubbele heffingen. Dat wil je zeker voorkomen! Verblijf je langer elders dan is de kans groot dat je daar je bedrijf moet vestigen.
Een bedrijf zit immers daar waar de werkzaamheden worden uitgevoerd. En dus niet waar de klanten zitten.
Ga je slechts beperkte tijd op reis? In zo’n geval kun je het best in contact treden met de Kamer van Koophandel. Bij wereldreizen tot een jaar is het mogelijk je eenmanszaak aan te houden, ondanks dat je je uitschrijft uit de BRP. Ook liggen er mogelijkheden in het kiezen voor een andere rechtsvorm, zoals de BV. Een BV is doorgaans makkelijker in Nederland achter te laten, ondanks een uitschrijving van de oprichter. Dit moet wel goed en zorgvuldig aangepakt worden en het betekent ook dat je minstens enkele keren per jaar terug in Nederland moet zijn.
Er zijn dus mogelijkheden. Welke voor jou de juiste is, is afhankelijk van je situatie. Wederom geldt; pak het vooraf goed aan en laat je informeren.
Liggen er kansen in het buitenland?
Jazeker, die zijn er. Als je in een lekker land met zon wil wonen en vestigen dan kan dat! Zo woonde ik zelf ook een tijd in Spanje. Maar let op… Denk hier niet te makkelijk over. Een emigratie moet ook écht een emigratie zijn. Het mag geen administratieve vestiging elders zijn.
Ik weet dat veel mensen tegenwoordig vrij makkelijk een vestiging in landen als Dubai, Estland of Cyprus kunnen regelen. Dit wordt zelfs actief aangeboden. Maar een emigratie is niet zomaar iets. Je zult écht je leven moeten verplaatsen.
Hoe zit het met belastingverdragen bij werken vanuit het buitenland?
Het aanhouden van een basis in Nederland kan leiden tot twee fiscale woonplaatsen. Wat dan weer kan leiden tot dubbele belastingheffing. Natuurlijk zijn er dubbelbelastingverdragen die dit op hoofdlijnen voorkomen, maar zo’n verdrag is er niet met elk land. En daarbij wil je eigenlijk nooit actief een beroep hoeven doen op zo’n verdrag. Als je je immers op een verdrag moet beroepen zijn er al twee landen van mening dat je aldaar belasting had moeten betalen. En bewijs dan nog maar eens het tegendeel… Dit kan een lang proces zijn.
Dus ja; emigreren naar een ander land kan. Zelfs als het belastingklimaat daar beter is. Maar de Nederlandse Belastingdienst heeft een ‘lange arm’ zoals we dat noemen. Ze kunnen je dus lang vasthouden als er banden met Nederland in stand blijven. Plan een emigratie zorgvuldig en blijf ver weg van papieren constructies die online volop met mooie praatjes worden aangeboden. Als iets te mooi klinkt, dan is het dat vaak ook.
Meer weten? Volg dan in november het online college ‘Wonen en werken in het buitenland’ van Anjo van Digitax Nomad voor The Happy Financial. Gebruik de code ‘workingremotely‘ voor € 5 korting. Of plan een één-op-één gesprek met Anjo in.
Meer informatie over remote werken en financiën
